+++ Checkliste +++

Einkommensteuer – Checkliste Steuerberatung

ABC e.V. – Lohnsteuerhilfering – Vorstand Lutz Sievers

Sachverhalte / Belege / Nachweise  

( beispielhafte Aufzählung ):

Einnahmen

• Ausdruck(e) der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung
• Steuerbescheinigungen über Zinserträge / einbehaltene Kapitalertragsteuer
• Bescheinigungen zu Lohnersatzleistungen: Arbeitslosengeld / Krankengeld / Übergangsgeld /Elterngeld / Mutterschaftsgeld
• Rentenbescheid DRV / Zusatzrenten / private Renten / Einmalzahlungen aus Direktversicherung / Pensionskasse / Lebensversicherungen
• Bei Vermietungseinkünften: Mietvertrag /Finanzierungszinsen / Belege zu allen Einnahmen und Ausgaben. Im Erstjahr: Notarieller Kaufvertrag / sämtliche Kaufnebenkosten

Werbungskosten

• Steuerberatungskosten
• Fahrtkosten zur Arbeitsstätte - Entfernung ?/ Arbeitgeberbescheinigung zu Tagen für Auswärtstätigkeit sowie Dienstreisen
• Gewerkschaftsbeiträge / Berufsverbände / Rechtsschutzversicherung berufl.  Teil
• Fortbildungs-/“Ausbildungskosten“
• Arbeitsmittel / EDV / Fachliteratur / Arbeitskleidung
• Bewerbungskosten
• Aufwendungen Arbeitszimmer / Anzahl der Tage im Home-Office ?
• Unfallversicherung beruflicher Teil
• Doppelte Haushaltsführung
• Beruflich veranlasste Umzugskosten

 Sonderausgaben

• Spenden an anerkannte Organisationen
• Unterhaltsleistungen / Anlage U "Real-Splitting"
• Versicherungen: Haftpflicht / KFZ / Leben / Rente / Beitragsdokumentation Krankenversicherung
• Nachweise zur „Riester-Rente“ / „Rürup-Rente“

Außergewöhnliche Belastungen

• Krankheitskosten/Eigenanteile über der zumutbaren Eigenbelastungsgrenze
• Schwerbehindertenausweis/GDB-Nachweis ab 20%
• Bestattungskosten naher Angehöriger oberhalb von Erbe/Nachlass sofern Bestattungspflicht vorlag.
• Pflegekosten / Heimunterbringung
• Bei unentgeltlicher Pflege von Angehörigen: Den Nachweis des Pflegegrades sowie Steuer-ID der gepflegten Person
• Unterhaltsleistungen für Angehörige (Inland/Ausland)

Sonstiges

• Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen & Handwerkerrechnungen mit Zahlungsnachweisen  - gilt nur für Aufwand  im eigenen Haushalt !
• Miet-Nebenkostenabrechnung / Abrechnung der Hausverwaltung
• Anlage VL
• Wohnungsbauprämienantrag
• Steuerbescheid des Vorjahres

Kinder

• Ausbildungsnachweise / Verdienstunterlagen der Kinder = Ausdruck elktr. Lohnsteuerbescheinigung
• Steuer-Identifikations-Nummer = STEUER-ID
• Kindergeldbewilligung
• Körperbehinderung der Kinder ? Pflegegrad ?
• Schulgeld für Ersatzschulen
• Kinderbetreuungskosten ( Kindergarten / Hort / Tagesmutter )

 … und alles, von dem Sie glauben, wissen oder

meinen, das es absetzbar sein könnte … !!!